来源：中国经济网 作者： 发布时间：2012年03月24日
编者按：截止本周五，上市银行中已有五家公布了其2011年年报，业绩靓丽是它们共同的特征。不过有市场人士指出，光鲜亮丽的背后问题暴露的也不少。除去部分银行资本充足率下降和资产质量的担忧，更值得注意的是，有部分银行的盈利来源于所谓创新的表外信贷业务的极速增长。
业绩增长明显
昨日晚间，农业银行与民生银行先后发布了2011年的年报。截至2011年12月31日，中国农业银行去年实现净利润1219.56亿元，同比增长28.5%；总资产为11.7万亿，同比增长13%。民生银行披露，2011年实现归属母公司股东的净利润279.20亿元，同比增加103.39亿元，增幅58.81%；实现基本每股收益1.05元，同比增加0.39元，增幅59.09%。
此前公布的股份制银行年报中，深发展实现归属于母公司的净利润102.79亿元，较上年增长64.55%，基本每股收益2.47元。浦发银行实现归属母公司股东净利润272.86亿元，同比增42.28%，基本每股收益1.463元。兴业银行则实现净利润255.05亿元人民币，同比增长37.71%，基本每股收益2.36元。
隐藏问题浮现
业绩发布的同时，不少隐藏的问题也浮出了水面。
首先，部分银行出现了资本充足率和核心资本充足率的双降。年报显示，兴业银行资本监管压力凸显，其资本充足率和核心资本充足率分别为11.04%和8.20%。资本充足率较2010年末下降0.25个百分点，而核心资本充足率比上年末下降0.59个百分点。存贷比为71.46%。不过更为严峻的是民生银行，该行资本充足率为10.86%，较2010年末上升了0.42个百分点；但核心资本充足率则下跌了0.20个百分点至7.87%，已经不能满足监管要求(8%)。
其次，不良贷款率和不良贷款余额有部分银行持续双降的局面改变。深发展不良余额已经连续两个季度环比上升，四季度环比增长达到30%，远高于银监会披露的股份制银行四季度不良余额7%的环比增速。同时，该行关注类贷款四季度环比上升7.3亿元，升幅达到29.4%，另外逾期贷款(包括非应计贷款)下半年环比上升63%，达到14.2亿元，均呈现出与不良贷款一致的变动趋势。
兴业银行去年的不良贷款率及余额也略有增加。截至去年年底，该行不良贷款余额37.15亿元，较2010年末略增0.99亿元。此外，逾期贷款余额62.29亿元，较去年年底增加6.25亿元，其中，逾期3个月~1年的贷款占比增长最多，同比增6.6%。
表外创新值得重视
更值得关注的是，部分中小银行信贷受益权和代付等业务增长异常，有规避信贷规模控制嫌疑。
据初步统计，兴业信托受益权去年新增3182亿元，而同业代付余额1231亿元，上年末为零。总计此两项业务新增量为4413亿元，是兴业1289亿元新增本外币贷款规模的3.4倍。无独有偶，浦发银行曾公布去年上半年的代付规模，但年报中却将此隐去，颇受外界质疑；深发展基于代付业务的应收账款2011年增长1114%。
业内人士分析，信贷受益权和代付业务应是主要增长动因，这都属于规避信贷规模的手段。多名银行人士更指出，代付、信托受益权等这类所谓创新的表外信贷业务必须迅速得到监管规范，否则信贷调控可能失真，亦面临诸多风险隐患。
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